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原材料倉庫存貨盤點辦法

來源:本站    發布時間:2021-04-28 10:02:22

一、目的

為加強原材料存貨管理,保障存貨資產的安全性、完整性、準確性,及時、真實地反映物料的結存狀況,使物料的盤點更加規范化、制度化,為下階段的生產計劃及財務成本核算提供依據,根據實際情況,特制定本辦法。

二、適用范圍

存貨盤點范圍:主要指原材料盤點。

三、職責

1、物流科主管:負責盤點組織工作、并跟進盤點情況,組織召開盤點總結工作會議,負責盤點盈虧調整的審批工作;進行盤點獎罰;

2、保管員:負責倉庫物料盤點工作;

3、財務部:負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核;并對盤盈、盤虧物料做出處理意見,進行有關的帳物處理,定期或不定期對各項存貨進行核實、盤點。

四、盤點方式、方法、時間

1、盤點方式:動態盤點(即不停產)。

2、盤點方法:全面盤點和抽樣盤點相結合,由盤點第一責任人全面盤點,物流科負責人安排部門內成員組成抽盤小組并指定負責人進行復盤;

3、盤點時間:每月結賬后進行一次全面盤點,要求3個工作日完成;全面盤點后進行復盤,要求1個工作日完成。

4、財務不定期的盤點采取動態盤點、抽盤的方式進行,具體盤點時間由財務部確定后通知物流科即時安排。

五、盤點工作流程

1、庫房所有賬目處理應在盤點日前一天完成;

2、盤點由物流科主管制定盤點計劃,組織物流科召開盤點工作計劃通報會,并按擬定的《盤點計劃表》組織并跟進實施;

3、保管員接到《盤點計劃表》后即時開展盤點工作;

4、盤點前應進行清理整頓,分類分區域按規定存放,并張貼好物料標識卡;

六、全盤

1、 部門主管指定人員打印《盤點表》分發給盤點人員;

2、盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點,在盤點物料的標識卡上登記好盤點日期、盤點數量、盤點人,備注說明“全盤”字樣;

3、盤點人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數量一致,如不符,則在確認后查找不符原因,直至清楚無誤為止;

4、盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字,由專人保管盤點記錄;

5、部門主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》進行賬目處理;

6、部門主管將《盤點盈虧報告單》交財務部處理。

七、復盤

1、復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區域進行實物盤點;

2、復盤可采用100%復盤,也可采用抽盤,但抽盤比例不得低于物料種類的30%;

3、復盤人員按復盤安排分工進行盤點,將盤點結果記錄在《盤點表》上。

4、復盤與初盤如有差異,須與初盤人員進行盤點確認,確認有誤的,由初盤人員在《盤點表》中“復盤說明”簽字,以示負責;

5、若復盤物料種類差錯率超過15%(含15%)以上時,則報告部門主管處理,必要時,主管可要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

6、復盤完成后,復盤組長將《盤點表》上交部門主管,主管審核《盤點表》后整理《盤點盈虧報告單》提交財務。

八、財務處理

1、盤點若產生盈虧,于盤點后3個工作日內,由物流科主管編制《盤點盈虧報告》呈報主管副總審批,審批完畢轉財務部;主管需對相關責任人提出獎罰處理建議上報綜合管理部,在責任人當月的工資中予以扣除。

2、財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后,一個工作日內完成賬務調整工作。

3、每月盤點結束后10個工作日,物流科召開盤點工作總結會議,對盤點工作中存在的問題及原因進行分析,擬定糾正、預防措施,經與會相關人員確認后實施,由財務部驗證改善效果。

九、突擊抽查

1、財務部不定期抽查物流科存貨情況,原則上要求每季度不低于一次突擊抽查,抽查物品各類不得低于實物存貨各類的5%。

2、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式,抽查人員應將抽查結果填寫在《原材料存貨抽查盤點表》上,若有差異則須計算出差異數量,并要求保管人員在《原材料存貨抽樣盤點表》上簽字確認。

3、抽查盤點后賬目處理及后續工作按第九條規定執行,若抽查發現重大問題,財務部督促物流科召開檢討會議,查找原因。

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